גירושין מהווים אירוע משמעותי בחיים, המלווה בשינויים רגשיים וכלכליים מורכבים. אחד ההיבטים שרבים אינם מודעים לו הוא השינוי במעמד המיסויי והזכויות הכלכליות החדשות המתלוות אליו. מערכת המס הישראלית מעניקה הטבות והחזרים ייחודיים לאנשים שחוו שינוי במצבם המשפחתי, אך לצערנו, זכויות אלו נותרות לעתים קרובות לא ממומשות. ידע מקיף על החזרי מס אפשריים לאחר גירושין יכול להוות נדבך משמעותי בשיקום הכלכלי ובבניית עצמאות פיננסית בפרק החיים החדש. מאמר זה מבקש לחשוף בפניכם את הזכויות העיקריות להחזרי מס לאחר גירושין, להציג את הדרכים למימושן ולספק מידע חיוני שיסייע לכם לנווט בשינויים הפיננסיים הנלווים לתהליך.
שינוי מעמד אישי: כיצד הוא משפיע על החבות במס הכנסה?
שינוי המעמד האישי מנשוי לגרוש יוצר השלכות משמעותיות על אופן החישוב והחבות במס הכנסה. עם הגירושין, כל צד מתחיל להיות מחושב כנישום נפרד לחלוטין, ובמקרים רבים מקבל זכאות לנקודות זיכוי נוספות. הורה יחיד, למשל, זכאי לנקודת זיכוי נוספת מעבר לנקודות הרגילות, שערכה מגיע לכ-2,900 ש”ח בשנה. חשוב לדעת כי ניתן לדרוש החזרי מס רטרואקטיביים לתקופה של עד שש שנים לאחור, מה שעשוי להסתכם בסכומים משמעותיים. בנוסף, אחד האתגרים המשמעותיים בתהליך הגירושין הינו חלוקת נכסים בגירושין, שמהווה נושא מורכב במיוחד כאשר מדובר בנכסים כמו דירות, השקעות או קרנות פנסיה שלהם השלכות מס ייחודיות. ייעוץ מקצועי מכוון בשלב זה עשוי לחסוך אלפי שקלים ולמנוע טעויות מיסוי יקרות.
נקודות זיכוי להורים גרושים: כל מה שצריך לדעת
גירושין משנים באופן משמעותי את הסטטוס המיסויי ומציעים אפשרויות חדשות להקלות מס, במיוחד להורים. מערכת המס הישראלית מעניקה נקודות זיכוי ייחודיות להורים גרושים, שיכולות להפחית את תשלומי המס השנתיים באלפי שקלים. להלן הזכויות העיקריות בתחום נקודות הזיכוי:
- נקודות זיכוי בסיסיות להורה יחיד – הורה גרוש זכאי לנקודת זיכוי נוספת מעבר לנקודות הבסיסיות (שווי של כ-2,832 ₪ בשנה בשנת 2023).
- נקודות זיכוי עבור ילדים – ההורה המשמורן זכאי לנקודות זיכוי בגין כל ילד, כאשר המספר משתנה בהתאם לגיל הילדים. למשל, עבור ילדים מגיל לידה עד 5 מוענקות נקודות זיכוי רבות יותר.
- פעוטות עד גיל 5 – להורה המשמורן מגיעות 1.5 נקודות זיכוי עבור כל ילד בשנת לידתו, 2.5 נקודות בגילאי 1-5, ונקודה אחת בגילאי 6-17.
- משמורת משותפת – במקרה של משמורת משותפת, שני ההורים יכולים לקבל חלק מנקודות הזיכוי, בהתאם להסדרי המשמורת ולהחלטת רשויות המס.
- הוצאות החזקת ילד – הורה המשלם מזונות לילדים שאינם בחזקתו יכול לקבל נקודת זיכוי נוספת בתנאים מסוימים.
חשוב לציין כי מימוש זכויות אלה מחייב דיווח מסודר לרשויות המס, וכדאי לעקוב אחר השינויים בחקיקה, שכן הזכויות בתחום זה מתעדכנות מעת לעת. שימוש נכון בנקודות הזיכוי המגיעות לכם כהורים גרושים יכול להוביל לחיסכון משמעותי בתשלומי המס ולשיפור המצב הכלכלי בתקופה מאתגרת זו.
הטבות מס בתשלומי מזונות וחלוקת רכוש
תשלומי מזונות וחלוקת רכוש לאחר גירושין טומנים בחובם השלכות מס משמעותיות שכדאי להכיר. לגבי תשלומי מזונות, חשוב לדעת כי הצד המשלם אינו זכאי לניכוי הוצאות אלו מהכנסתו החייבת במס, בעוד שהצד המקבל אינו חייב בתשלום מס הכנסה על כספי המזונות שהתקבלו עבור ילדים. עם זאת, מזונות המשולמים לבן/בת הזוג לשעבר (ולא עבור הילדים) עשויים להיחשב כהכנסה חייבת במס עבור המקבל/ת. בנוגע לחלוקת רכוש, קיימות הטבות מס משמעותיות – בייחוד בהעברת נכסי נדל”ן במסגרת הסכם גירושין. העברת דירה בין בני זוג כחלק מהסכם גירושין נהנית לרוב מפטור ממס שבח, ממס רכישה וממס מכירה, כל עוד ההעברה נעשית אגב הגירושין ובהתאם להוראות החוק. כמו כן, בהעברת נכסים פיננסיים כגון תיקי השקעות, קרנות פנסיה וקופות גמל קיימות הוראות מיסוי מיוחדות שעשויות למנוע אירוע מס או לדחותו. תכנון מס נכון בשלב חלוקת הרכוש עשוי לחסוך לשני הצדדים סכומי כסף משמעותיים ולמנוע חבויות מס מיותרות בעתיד.
האשר פרטים כאן, ויעצי החזר מס יחזרו לבדיקת הזכאות שלך בהקדם האפשרי.
מדריך צעד אחר צעד: כיצד לדרוש החזרי מס לאחר גירושין
דרישת החזרי מס לאחר גירושין הינה תהליך שניתן לבצע באופן עצמאי, אך דורש הקפדה על מספר שלבים חשובים. להלן מדריך מעשי שיסייע לכם למצות את זכויותיכם הכלכליות בתחום המיסוי:
- איסוף המסמכים הנדרשים – תעודת גירושין, הסכם הגירושין, טפסי 106 מהמעסיק לשנים הרלוונטיות, אישורי משמורת על הילדים, ואישורים על תשלומי מזונות שבוצעו.
- עדכון הסטטוס במס הכנסה – יש להגיש טופס 101 חדש למעסיק המעדכן את המצב האישי ל”גרוש/ה” או “הורה יחיד”, כדי להתחיל לקבל את נקודות הזיכוי המגיעות.
- הגשת דוח שנתי למס הכנסה – באמצעות טופס 1301, המאפשר תביעת ההטבות והזיכויים המגיעים לאחר הגירושין.
- דרישת החזרים רטרואקטיביים – ניתן לדרוש החזרי מס עד שש שנים אחורה באמצעות הגשת דוחות מתוקנים לשנים קודמות.
- בדיקת זכאות להחזרים ספציפיים – כגון זיכויים על הפקדות לקופות גמל, תרומות, או הוצאות מוכרות אחרות שהשתנו בעקבות הגירושין.
- הגשת בקשה להקלה במס רכישה – במקרים של העברת נכסים במסגרת הסכם הגירושין.
בתהליך דרישת החזרי המס עשויות להתעורר שאלות מורכבות, במיוחד כאשר מדובר בנכסים משותפים או בהסדרי מזונות מורכבים. במקרים אלו, פנייה לייעוץ מקצועי מיועץ מס או רואה חשבון המתמחה בתחום הגירושין עשויה לחסוך זמן, כסף ומניעת סכסוכים עתידיים בין בני הזוג לשעבר. מומחים אלה יכולים לסייע במיצוי מרבי של ההטבות, תוך הקפדה על חלוקת ההחזרים בהתאם להסכם הגירושין.
מניעת סכסוכים כלכליים בתהליך דרישת החזרי מס
דרישת החזרי מס לאחר גירושין עלולה להוות כר פורה לסכסוכים נוספים בין בני הזוג לשעבר. כדי למנוע מצבים אלה, חשוב לתכנן מראש את התהליך ולהגיע להסכמות ברורות. מומלץ לקבוע מראש בהסכם הגירושין כיצד יחולקו החזרי המס העתידיים, במיוחד כאשר מדובר בהחזרים הנובעים מתקופת הנישואין. ייעוץ מקצועי בתחום יישוב סכסוכים כלכליים יכול לסייע בניסוח סעיפים ברורים בהסכם, שימנעו אי-הבנות עתידיות. כמו כן, תיעוד מסודר של כל ההוצאות המשותפות והנפרדות, וקביעת מנגנון מוסכם לחלוקת החזרים, יכולים להפחית משמעותית את הפוטנציאל לחיכוכים. במקרים מורכבים, שקלו למנות גורם מקצועי ניטרלי שיסייע בחישוב החזרי המס וחלוקתם באופן שיהיה מקובל על שני הצדדים.
סיכום: מיקסום הזכויות הכלכליות לאחר גירושין
הליך הגירושין מהווה נקודת מפנה משמעותית לא רק במישור האישי אלא גם במישור הכלכלי. כפי שראינו לאורך המאמר, המדינה מעניקה שורה של הטבות מס והחזרים כספיים למתגרשים, אך רבים אינם מודעים לזכויות אלה ומאבדים כספים המגיעים להם כחוק. השינוי במעמד האישי, נקודות הזיכוי להורים גרושים, ההטבות בנושא מזונות וחלוקת רכוש – כל אלה מהווים הזדמנות לשיפור המצב הכלכלי בתקופה מאתגרת זו. חשוב להדגיש כי הבנת מכלול הזכויות והיכולת למצות אותן באופן מיטבי דורשות התמצאות בחוקי המס המורכבים. פנייה לייעוץ מקצועי בתחום יישוב סכסוכים כלכליים עשויה לחסוך לכם זמן יקר, לסייע במניעת טעויות ולהגדיל משמעותית את סכומי ההחזר. אל תוותרו על הכספים המגיעים לכם – בדקו בהקדם את זכאותכם להחזרי מס ופעלו למימושה. השיקום הכלכלי לאחר גירושין מתחיל בהכרת הזכויות ובניצול נבון של ההטבות העומדות לרשותכם.
