משבר הקורונה חולל מהפכה בשוק העבודה הישראלי, כאשר מיליוני עובדים נאלצו לעבור לעבודה מהבית.
מה שהחל כפתרון זמני הפך עבור רבים לשגרה חדשה, והביא לשינוי משמעותי בגישת רשות המיסים.
כיום, רשות המיסים מכירה בהוצאות הכרוכות בעבודה מהבית כהוצאות מוכרות לצורכי מס, בכפוף לתנאים מסוימים. זוהי בשורה משמעותית עבור עובדים רבים, המאפשרת להם לקבל החזרי מס על הוצאות שונות הקשורות לעבודה מהבית, כמו חשמל, ארנונה ואינטרנט.
השינוי בתפיסה של רשות המיסים משקף את ההכרה בכך שעבודה מהבית היא חלק בלתי נפרד משוק העבודה המודרני, ומצריכה התאמה של מדיניות המס לנסיבות החדשות.
ההבדל המהותי בין שכיר לעצמאי בהחזרי מס על עבודה מהבית
קיים הבדל משמעותי באופן בו מטפלת רשות המיסים בהחזרי מס על עבודה מהבית בין שכירים לעצמאים.
עצמאים נהנים מהכרה רחבה יותר בהוצאות הקשורות לעבודה מהבית, כאשר ביכולתם לדרוש החזר על חלק יחסי מההוצאות השוטפות של הבית המשמש גם כמשרד.
לעומתם, שכירים נדרשים להוכיח באופן מפורט וחד-משמעי כי העבודה מהבית הינה הכרחית ונדרשת על ידי המעסיק, וכי לא הועמד לרשותם משרד חלופי.
בנוסף, בעוד שעצמאים יכולים לדווח על הוצאותיהם באופן שוטף במסגרת הדו”ח השנתי, שכירים נדרשים להגיש בקשה מיוחדת להחזר מס, תוך הצגת אישורים מהמעסיק ותיעוד מפורט של ההוצאות.
חשוב לציין כי בשני המקרים, ההכרה בהוצאות נעשית באופן יחסי לשטח המשמש לעבודה מתוך כלל שטח הבית ולשעות העבודה מהבית.
חשוב לציין כי החזר מס לעצמאים העובדים מהבית מתנהל בתהליך שונה, והם נדרשים לדווח על הכנסותיהם והוצאותיהם באופן שוטף לרשויות המס
הוצאות מוכרות לצורך החזר מס בעבודה מהבית
רשות המיסים מכירה במגוון הוצאות הקשורות לעבודה מהבית, המאפשרות קבלת החזר מס משמעותי. להלן ההוצאות העיקריות המוכרות לצורך החזר מס:
- ארנונה: ניתן לדרוש החזר על החלק היחסי של שטח העבודה מתוך כלל הדירה, בדרך כלל עד 25% מהשטח הכולל
- חשמל: הוצאות החשמל המשמשות לעבודה, כולל מיזוג אוויר ותאורה בחדר העבודה
- אינטרנט וטלפון: עלויות תשתית האינטרנט והשימוש בטלפון לצרכי עבודה
- ריהוט משרדי: כולל שולחן עבודה, כיסא ארגונומי, ארונות תיוק ואחסון
- ציוד משרדי: מחשב, מדפסת, סורק וציוד היקפי נוסף הנדרש לעבודה
- חומרי משרד מתכלים: נייר, דיו למדפסת, כלי כתיבה וציוד משרדי שוטף
- תחזוקה שוטפת: ניקיון, תיקונים ותחזוקה של אזור העבודה
שאלות ותשובות
האם מי שמוכר דירה במקביל לעבודה מהבית יכול לקבל את שני סוגי ההחזרים?
כן, ניתן לקבל במקביל החזר מס שבח על מכירת דירה והחזר על הוצאות עבודה מהבית, כל עוד מדובר בשני אזורים נפרדים בבית.
מה קורה אם עברתי דירה באמצע השנה?
יש להגיש את ההוצאות בנפרד לכל דירה, כולל הסכמי שכירות או רכישה והוכחת מגורים בכל אחת מהתקופות.
האם ניתן לדרוש החזר על ריהוט שנרכש לפני תקופת העבודה מהבית?
ניתן לדרוש פחת על ריהוט קיים, בתנאי שניתן להוכיח כי הוא משמש באופן בלעדי לצרכי העבודה.
תהליך הגשת בקשה להחזר מס על עבודה מהבית
תהליך הגשת הבקשה להחזר מס על עבודה מהבית מחייב הקפדה על מספר שלבים חיוניים.
ראשית, יש לאסוף את כל המסמכים הרלוונטיים, כולל טופס 106 מהמעסיק, חשבוניות וקבלות על הוצאות שהוצאו לצורך העבודה מהבית.
בנוסף, נדרש למלא את טופס 1301 – דוח שנתי ליחיד, ולצרף אליו את טופס 6111 המפרט את ההוצאות המוכרות.
חשוב להגיש את הבקשה תוך שש שנים מתום שנת המס הרלוונטית. משך הטיפול בבקשה על ידי רשות המיסים נע בין מספר שבועות לכמה חודשים, כתלות במורכבות התיק ובעומס במשרדי המס.
האשר פרטים כאן, ויעצי החזר מס יחזרו לבדיקת הזכאות שלך בהקדם האפשרי.
מומלץ להיעזר בשירותיו של יועץ מס מקצועי שיוכל לסייע בהכנת המסמכים הנדרשים, למקסם את ההחזר המגיע לכם ולוודא שהתהליך מתבצע בצורה תקינה ויעילה.
כיום, ניתן להגיש את הבקשה גם דרך מערכת החזר מס מקוון של רשות המיסים, המאפשרת תהליך מהיר ונוח יותר עבור המגישים.
טיפים חשובים להצלחה בקבלת החזר מס
כדי להגדיל את סיכויי ההצלחה בקבלת החזר מס על עבודה מהבית, חשוב לנהל מעקב מדויק ושיטתי אחר כל ההוצאות הרלוונטיות.
מומלץ לפתוח קלסר ייעודי לשמירת כל הקבלות והאסמכתאות הקשורות להוצאות הבית-משרד, ולסרוק אותן למחשב כגיבוי.
חשוב גם לתעד את שטח החדר המשמש כמשרד ביחס לשטח הבית הכולל, ולשמור צילומים של החלל העבודה.
נוסף על כך, מומלץ לנהל יומן עבודה מסודר המתעד את שעות העבודה מהבית, ולשמור על הפרדה ברורה בין הוצאות אישיות להוצאות עסקיות.
ליווי של איש מקצוע בתחום המיסוי יכול לסייע בזיהוי כל ההוצאות המוכרות ובהגשת הבקשה באופן מיטבי.
כדאי גם להקפיד על הגשת הבקשה בזמן ולא לחכות לרגע האחרון, כדי לאפשר השלמת מסמכים במידת הצורך.
טעויות נפוצות שכדאי להימנע מהן
- דיווח על שטח גדול מדי של משרד ביתי – חשוב לדווח רק על החלק היחסי המשמש בפועל לעבודה. דיווח מוגזם עלול להוביל לפסילת הבקשה.
- אי שמירת קבלות ואסמכתאות – חובה לשמור את כל המסמכים המעידים על ההוצאות לתקופה של לפחות 7 שנים מיום הגשת הדוח.
- דיווח על הוצאות פרטיות – יש להקפיד על הפרדה ברורה בין הוצאות עסקיות להוצאות פרטיות. דיווח על הוצאות פרטיות עלול להוביל לקנסות.
- הגשת בקשה מאוחרת מדי – יש להגיש את הבקשה בתוך 6 שנים מתום שנת המס הרלוונטית. איחור בהגשה ימנע את קבלת ההחזר.
- חוסר תיעוד של שעות העבודה – יש לנהל יומן מסודר של שעות העבודה מהבית, כדי להוכיח את היקף השימוש במשרד הביתי.
לסיכום
קבלת החזר מס על עבודה מהבית הינה זכות חשובה שכדאי לממש בצורה נכונה ומקצועית.
כפי שראינו התהליך מחייב הבנה מעמיקה של הכללים, שמירה קפדנית על תיעוד ההוצאות, והכרת ההבדלים המהותיים בין שכירים לעצמאים.
חשוב לזכור כי טעויות בהגשת הבקשה עלולות להוביל לדחייתה או לעיכובים מיותרים.
לכן, מומלץ להיעזר בשירותיהם של מומחי מס מנוסים, אשר מכירים את הדקויות והניואנסים של החוק ויכולים להוביל את התהליך בצורה מיטבית.
השקעה בליווי מקצועי עשויה להשתלם מאוד ולהביא להחזר מס משמעותי יותר, תוך חיסכון בזמן ובטרחה.
זכרו כי מיצוי זכויותיכם המגיעות לכם בדין הוא צעד חשוב בניהול כלכלי נכון.
רוצים לדעת אם מגיע לכם החזר מס? השאירו לנו פרטים למטה והצוות שלנו ב-tax-back יחזור אליכם בהקדם האפשרי!
