מה זה החזר מס שלילי?
מדובר במענק מרשות המיסים לעובדים שהכנסתם נמוכה ועד 4,000 ש”ח, ובתנאי שעמדו בתנאים לקבלת המענק והגישו בקשה כנדרש. אימהות עובדות או הורים חד הוריים עובדים שמגדלים לבד ילד אחד לפחות יכולים לקבל מענק מוגדל עד 150% מהמענק הרגיל. המענק הינו שנתי ומתחדש, וידוע גם בשם “מענק עבודה”.
מידע על מענק עבודה
מענק עבודה ידוע גם כמענק הכנסה הוא תוספת הכנסה המוענקת לשכירים ולעצמאים מגיל 21 ומעלה עם ילדים, או לגיל 55 ומעלה ללא ילדים, בתנאי שהכנסותיהם תואמות את הקריטריונים החוקיים. בקשה מקוונת למענק עבודה לשנת המס 2022 ניתן להגיש עד ה-31.12.2024, ודורשת רישום והזדהות חד פעמיים. בנוסף, בעקבות המצב הביטחוני במהלך מלחמת “חרבות ברזל“, ניתנה אורכה להגשת תביעות עבור שנת 2021, אשר הסתיימה ב-31.3.2024, והגשתה התבצעה באופן מקוון בלבד באתר רשות המיסים.
כיצד המענק נקבע
- המענק נקבע לפי הכנסה חודשית ממוצעת באותה שנת המס ולפי הכנסות נוספות של העובדים ובני זוגם.
- המענק ניתן לשכירים ועצמאיים כאחד.(עבור שכירים המענק מחושב לפי השכר ברוטו בתלוש לפני ניכויים).
חובת הגשת דוח שנתי למס הכנסה
על פי סעיף 131 לפקודת מס הכנסה (“הפקודה”), כל יחיד תושב ישראל שמלאו לו 18 שנים חייב בהגשת דוח שנתי למס הכנסה, וזאת כדי לאפשר לקבוע את חובת המס שלו. עם זאת, ישנן קבוצות מסוימות שפטורות מהגשת דוח, וביניהן עובדים שכירים עם הכנסות מעבודה או קצבה השאינן עולות על 698,280 ₪ בשנה, נכון לשנת המס 2023.
בהקשר של החזר מס שלילי, חשוב להבין כי במקרים שבהם בן או בת זוג של עובד מחויבים להגיש דוח, גם העובד עצמו לא יהיה פטור מהגשת דוח שנתי. מצב זה חיוני, שכן החזר מס שלילי מהווה סיוע כלכלי לעובדים עם הכנסות נמוכות, ותהליך ההגשה הוא חלק מהתהליך לקבלת המענק. באמצעות הגשת הדוח, העובדים יכולים לתבוע את זכויותיהם ולהבטיח שיקבלו את ההחזר המגיע להם, דבר שיכול לשפר את מצבם הכלכלי באופן משמעותי.
מתי ניתן לקבל החזר מס שלילי
החזר מס שלילי ניתן לקבל במועדים מסוימים, בהתאם לשנת המס ולתנאים הקבועים בחוק. הנה המסגרת הכללית:
- שנת מס: אפשר להגיש בקשה להחזר מס שלילי על שנת המס הקודמת. לדוגמה, עבור שנת המס 2022, ניתן להגיש בקשה עד ה-31.12.2024.
- מועדים להגשה:
- בקשה מקוונת: הבקשה עבור שנת המס 2022 תתאפשר להגיש עד ה-31.12.2024 באופן מקוון באתר רשות המיסים.
- הגשה בדואר: ניתן להגיש בקשה באמצעות סניפי הדואר עד ה-27.12.2023 עבור שנת המס 2022.
- החזר בגין שנת זכאות קודמת: בעקבות מצבים מיוחדים, כמו מלחמות או מצבי חירום, ששולחות את אזרחינו היקרים לשירות מילואים עשויות להיות אורכות להגשת תביעות.
- אישור התביעה: לאחר הגשת הבקשה, רשות המיסים תבדוק את הבקשה ותאשר את ההחזר, תהליך זה עשוי להימשך עד 90 יום.
- קבלת ההחזר: לאחר אישור הבקשה, ההחזר יועבר לחשבון הבנק שלך או יישלח אליך בצ’ק, בהתאם לפרטים שהזנת בעת ההגשה.
מאחר והזכאות נמדדת כל שנה בנפרד, יש להגיש בכל שנה בקשה חדשה בנפרד. כמו כן בני זוג אינם יכולים להגיש את הבקשה ביחד אלא הם צריכים להגיש אותה כל אחד בנפרד.
לבדיקה נוספת בקרו באתר רשות המיסים – חשוב לעקוב אחר המועדים ולהגיש את הבקשה בזמן כדי להבטיח את הזכאות להחזר המס.
איך מקבלים החזר מס שלילי?
- בדיקת זכאות: ראשית, יש לבדוק אם אתה עומד בקריטריונים לקבלת החזר מס שלילי. זכאות זו כוללת תנאים כמו גיל, הכנסה חודשית, ומצב משפחתי (למשל, הורים חד הוריים או הורים לילדים).
- איסוף מסמכים: יש לאסוף את המסמכים הנדרשים, כגון תלושי שכר, דוחות הכנסות, ותעודות המעידות על מצבך המשפחתי. המסמכים הללו ישמשו להוכחת הכנסותיך ולחישוב המענק.
- הגשת בקשה:
- ניתן להגיש את הבקשה דרך אתר רשות המיסים, שם תוכל למלא טופס בקשה באופן מקוון. תהליך זה כולל רישום והזדהות חד פעמיים.
- לחילופין, אפשר להגיש את הבקשה גם דרך סניפי הדואר, כאשר יש למלא טופס ידני ולהגישו לסניף דואר הקרוב.
- מועד ההגשה: עבור בקשות למענק עבודה לשנת המס הקודמת, יש להגיש את הבקשה עד לתאריך שנקבע (למשל, 31.12.2024 עבור שנת 2022).
- אישור הבקשה: לאחר ההגשה, רשות המיסים תבדוק את הבקשה ותאשר את הזכאות להחזר מס שלילי. תהליך זה עשוי להימשך עד 90 יום.
- קבלת ההחזר: לאחר אישור הבקשה, ההחזר יועבר ישירות לחשבון הבנק שלך, או יישלח אליך דרך צ’ק, בהתאם להעדפה ולפרטים שהזנת בבקשה.
מהו מס הכנסה שלילי בתלושי שכר
מס הכנסה שלילי בתלושי שכר מהווה החזר על עודף המס שנוכה מהעובד בחודשים קודמים. בתהליך הכנת המשכורות בחברה, על כן יש לבצע בדיקה של השפעת החזר המס על טופס 102 החודשי.
האשר פרטים כאן, ויעצי החזר מס יחזרו לבדיקת הזכאות שלך בהקדם האפשרי.
אם לא נוצר מצב של 102 שלילי, יש להשאיר את הסכום בתלוש השכר. במקרה שבו נוצר 102 שלילי, יש להקטין את ההחזר עד לגובה המס שנוכה משאר העובדים בחברה, מאחר ולא ניתן לדווח על 102 נמוך מ-0. היתרה של ההחזר תעבור לחישוב מצטבר בחודש הבא.
אם אין מס שנוכה מעובדים אחרים בחברה, יש לאפס את ההחזר מדי חודש עד לסוף השנה, והעובד יהיה מחויב להגיש בדו”ח למס הכנסה בקשה להחזר מס בסוף השנה.
כמה זמן לוקח לראשות המיסים לאשר או החזר מס הכנסה שלילי?
התהליך של אישור החזר מס הכנסה שלילי על ידי רשות המיסים עשוי לקחת בדרך כלל עד 90 ימים מיום הגשת הבקשה. עם זאת, משך הזמן יכול להשתנות בהתאם לעומס העבודה של הרשות ולמורכבות הבקשה.
כדאי לציין כי אם ישנם מסמכים חסרים או אם יש צורך בהבהרות נוספות, התהליך עלול להתארך. לכן, מומלץ להגיש את הבקשה בעזרת יועצי המס של Tax-Back שיכוונו וילוו אתכם בהכנת כל המסמכים הנדרשים והמידע המדויק כדי לזרז את התהליך ככל האפשר. מלאו את הטופס ובדקו זכאותכם עוד היום.
התנאים לקבלת החזר מס הכנסה שלילי?
על מנת לקבל את המענק המיוחל יש לעמוד בשלושה תנאים מצטברים:
1.גיל– ע”מ לקבל את המענק צריך להיות בן 21 למי שהורה לילד אחד לפחות או בן 55 למי שאינו הורה.
2.הכנסה – ישנם כמה הגדרות לגבי רמת ההכנסה הממוצעת הנדרשת בהתאם למשתנים שונים:
א. אנשים מעל גיל 21 בעלי ילד או שניים או בני 55 חסרי ילדים – בין 2,080 ₪ ל- 6,435 ₪.
ב. אנשים שהינם הורים יחידניים לילד או שניים – בין 1,280 ₪ ל- 9,510 ₪.
ג. אנשים בעלי 3 ילדים ומעלה – בין 2,800 ₪ ל- 7,043 ₪.
ד. הורים יחידניים ל- 3 ילדים ומעלה – בין 1,280 ל- 11,610 ₪.
3.אי בעלות על דירה – מי שמבקש מענק עבודה לא יכול להחזיק בבעלותו יותר מ- 50% בנכס מקרקעין.
טיפ ממומחי מחלקת החזרי המס שלנו
מומלץ למי שעומד בתנאים הנ”ל להגיש בקשה למענק עבודה מרשות המיסים. בנוסף יש לשים לב שמדובר בהכנסה חודשית ממוצעת ולכן יש לחשב את קריטריון ההכנסה בהתאם לכך. לדוגמא אם הורה מעל גיל 21 עם ילד 1 הרוויח במשך 10 חודשי עבודה 7000 ש”ח בחודש, על פניו הוא אינו זכאי למענק מאחר והרוויח מעל המדרגה אבל מאחר והוא לא עבד במשך החודשיים האחרונים בשנה משכורתו הממוצעת בשנת המס נמוכה יותר מהמדרגה ולכן הוא עשוי כן להיות זכאי להחזר מס שלילי.
ישנה החרגה לגבי תנאי הילדים וההכנסה לבעלי מוגבלויות (לא חייבים להיות בעלי הכנסה מינימלית כמו זו שמופיעה ולא חייבים להיות הורים).
ריכזנו לכם גם טבלה שתפשט לכם את הנתונים
| פרט | נתון |
| מהו החזר מס שלילי | תוספת הכנסה לעובדים ששילמו יותר מס מהנדרש |
| זכאות | כפוף להכנסות, גיל ומצב משפחתי |
| מועד הגשת בקשה | עד 31.12 של השנה שלאחר שנת המס |
| משך זמן לאישור הבקשה | עד 90 ימים |
| אם אין החזר | יש להגיש דו”ח בקשה להחזר מס בסוף השנה |
| השפעה על טופס 102 | בדיקת 102 מפחיתה את ההחזר עד לגובה המס של שאר העובדים |
| החזר ללא מס אצל אחרים | איפוס החזר מדי חודש עד לסוף השנה |
סיכום המדריך בנושא החזר מס שלילי
החזר מס שלילי הוא תוספת הכנסה המוענקת לעובדים ששילמו יותר מס מהנדרש, ובכך הם זכאים להחזר. כדי לקבל החזר, יש להגיש בקשה לרשות המיסים תוך שמירה על המועדים הקבועים בחוק. התהליך כולל בדיקת זכאות, איסוף מסמכים רלוונטיים, והגשת הבקשה באופן מקוון או בדואר. רשות המיסים תאשר את הבקשה לרוב בתוך עד 90 ימים, ואם לא יינתן החזר, יש להגיש דו”ח בקשה להחזר מס בסוף השנה במקרה של מס נמוך או אפס. החזר מס שלילי נועד לסייע לאנשים עם הכנסות נמוכות, תוך עידוד עבודה מתוך הכנסה.
אם ברצונך להגדיל את החזר המס שלך מבלי להתמודד עם טפסים מסובכים ותהליכים מורכבים? Taxback היא הפתרון בשבילך! אנו מתמחים במס הכנסה שלילי לשכירים, ומבטיחים לנהל את כל התהליך בשבילך – מהגשת התביעה ועד לקבלת ההחזר. עם ניסיון רב והבנה מעמיקה בחוקי המס בישראל, Taxback דואגת למקסם את ההחזר שלך. אל תחכה, פנה אלינו היום ותראה איך הכסף חוזר אליך בקלות ובמהירות.
האשר פרטים כאן, ויעצי החזר מס יחזרו לבדיקת הזכאות שלך בהקדם האפשרי.
