החזר מס לחברות בישראל

עמנואל
עמנואל

החזר מס לחברות הוא הליך שבו חברה מקבלת בחזרה כספים ששילמה ביתר כמס הכנסה. הליך זה נפוץ בישראל, ויכול להיעשות מסיבות שונות, כגון:

  • הכנסות נמוכות מהצפוי: חברות משלמות מקדמות מס על בסיס הצפי להכנסותיהן בשנה. במקרים בהם ההכנסות בפועל נמוכות מהצפוי, החברה עשויה להיות זכאית להחזר מס.
  • הוצאות מוכרות: חברות יכולות לקזז הוצאות מוכרות מהכנסותיהן לצורכי מס. במקרים בהם החברה לא הצליחה לקזז את כל ההוצאות המוכרות שלה במהלך השנה, היא עשויה להיות זכאית להחזר מס.
  • הטבות מס: חברות יכולות להיות זכאיות להטבות מס שונות, כגון הטבת מענקים, הטבת השקעות, או הטבת מחקר ופיתוח. במקרים בהם החברה מימשה הטבות מס, היא עשויה להיות זכאית להחזר מס.
  • טעויות בדיווח: במקרים בהם החברה הגישה דוחות מס שגויים, היא עשויה להיות זכאית להחזר מס.

הליך הגשת בקשה להחזר מס

על מנת לקבל החזר מס, החברה צריכה להגיש בקשה לרשות המסים. הבקשה צריכה לכלול את המסמכים הבאים:


  • טופס 1300 –  טופס זה כולל את כל המידע הרלוונטי לחישוב המס, כגון ההכנסות, ההוצאות, והטבות המס.
  • דוחות כספיים –  הדוחות הכספיים של החברה לשנת המס הרלוונטית.
  • כל מסמך אחר רלוונטי – כגון קבלות, חשבוניות, או מכתבים מרשות המסים.

החברה יכולה להגיש את הבקשה באופן עצמאי, או להיעזר בשירותיו של רואה חשבון או של חברת החזרי מס.

הטבות מס ייחודיות לחברות

בנוסף לכל הטבות המס הכלליות הקיימות בישראל, ישנן גם כמה הטבות מס ייחודיות לחברות. לדוגמה, חברות יכולות להיות זכאיות להטבות מס בגין:


  • השקעות בפריפריה – חברות שמשקיעות במפעלים או במיזמים בפריפריה יכולות להיות זכאיות להטבת מס בגובה של עד 10% מההשקעה.
  • מחקר ופיתוח – חברות שמשקיעות במחקר ופיתוח יכולות להיות זכאיות להטבת מס בגובה של עד 100% מההוצאות.
  • העסקת עובדים עם מוגבלות – חברות שמעסיקות עובדים עם מוגבלות יכולות להיות זכאיות להטבת מס בגובה של עד 100% מההוצאות.

החזרי מס בגין הפסדים

חברות יכולות להיות זכאיות להחזר מס בגין הפסדים שהן רשמו במהלך שנת המס. הפסדים אלה יכולים להיות הפסדים עסקיים, הפסדים הון, או הפסדים אחרים.


הפסדים עסקיים הם הפסדים שנגרמו מהפעילות העסקית של החברה. הפסדים אלה יכולים להיגרם ממספר סיבות, כגון ירידה במכירות, עלייה בהוצאות, או אסון טבע.

הפסדי הון הם הפסדים שנגרמו ממכירת נכסים קבועים, כגון נכסים מוחשיים או נכסים לא מוחשיים.

הפסדים אחרים הם הפסדים שנגרמו ממקורות שאינם פעילות עסקית או מכירת נכסים קבועים.

האם אני זכאי להחזר מס?

האשר פרטים כאן, ויעצי החזר מס יחזרו לבדיקת הזכאות שלך בהקדם האפשרי.

החזרי מס בגין הפסדים מוגבלים לשנת המס שבה נוצרו ההפסדים, וכן לשנת המס הבאה.

החזרי מס בגין טעויות בדיווח

חברות יכולות להיות זכאיות להחזר מס בגין טעויות בדיווח שהן ביצעו במהלך שנת המס. טעויות אלה יכולות להיות טעויות טכניות, טעויות חשבוניות, או טעויות מהותיות.


החזרי מס בגין טעויות בדיווח יכולים להיות מוגשים עד 6 שנים לאחר שנת המס שבה נוצרה הטעות.

תביעות מס

חברות יכולות להגיש תביעות מס לרשות המסים בטענה שהן זכאיות להחזר מס. תביעות מס יכולות להיות מוגשות בגין מגוון סיבות, כגון:


  • טעויות בדיווח – אם החברה טוענת שרשות המסים טעה בדיווח שלה, היא יכולה להגיש תביעה מס.
  • הטבות מס – אם החברה טוענת שהיא זכאית להטבת מס שאושרה על ידי רשות המסים, היא יכולה להגיש תביעה מס.
  • חוקיות – אם החברה טוענת שחוקי המס אינם חוקיים, היא יכולה להגיש תביעה מס.

לסיכום, החזר מס לחברות הוא הליך מורכב מאוד שיכול להיות כרוך בבירוקרטיה רבה. על מנת להגדיל את הסיכויים שלכם לקבלת החזר מס, רצוי ואף מומלץ להסתייע בשירותי משרד המתמחה בכך.

צוות TackBack מורכב מרואי חשבון ועורכי דין מוסמכים, בעלי ניסיון רב בתהליכי החזרי מס. אנו מתחייבים לספק שירות מקצועי ואמין, במטרה לסייע לכם לקבל את כל ההחזרים המגיעים לכם.

התקשרו אלינו עוד היום ואנשינו ישמחו לסייע לכם – 077-3304459

 

 

אודות כותב המאמר:
Picture of עמנואל שרקי
עמנואל שרקי
בן 25, סטודנט לחשבונאות וכלכלה באוניברסיטה העברית, גר בכוכב יעקב, נשוי שנתיים באושר ועושר.
האם אני זכאי
להחזרי מס?

תן למומחים שלנו לבדוק!
השאר פרטים כאן ונחזור אליך

תוכן עניינים
תוכן עניינים
האם אני זכאי
להחזרי מס?

תן למומחים שלנו לבדוק!
השאר פרטים כאן ונחזור אליך