כשכירים בישראל, רובנו משלמים מס הכנסה מדי חודש באופן אוטומטי דרך תלוש השכר. מה שרבים אינם יודעים הוא שקיימים מגוון רחב של סוגי החזרי מס שכל שכיר חייב לדעת, ושיכולים להחזיר לכיס שלנו אלפי שקלים מדי שנה. למרות זאת, נתונים מראים כי מיליארדי שקלים נשארים בקופת המדינה פשוט כי אזרחים לא מודעים לזכויותיהם. במאמר זה נסקור את כל סוגי החזרי המס הרלוונטיים לשכירים בישראל, כדי שתוכלו לוודא שאינכם משאירים כסף על השולחן – כסף שמגיע לכם על פי חוק.
למה חשוב להכיר את כל סוגי החזרי המס?
הסיבה העיקרית להכיר את סוגי החזרי המס היא פשוטה – כסף. לפי נתוני רשות המסים, כ-70% מהשכירים בישראל זכאים להחזרי מס כלשהם, אך רק כ-30% מהם מממשים את זכותם. מדובר בסכום ממוצע של כ-4,000 עד 8,000 שקלים בשנה לשכיר שיכולים לחזור לכיס שלכם. חוסר המודעות לזכויות, הבירוקרטיה המורכבת והאמונה המוטעית כי הנושא דורש התמחות מיוחדת – כל אלה גורמים לרבים להימנע מבדיקת זכאותם. למידע מעמיק על איך מגישים החזר מס, כדאי להתייעץ עם מומחים. חשוב לדעת כי ניתן לדרוש החזרי מס רטרואקטיבית עד שש שנים אחורה, כלומר, אם מעולם לא בדקתם את זכאותכם, ייתכן שמגיע לכם סכום משמעותי שהצטבר לאורך השנים.
החזרי מס בגין נקודות זיכוי אישיות
נקודות זיכוי הן אחד הכלים המרכזיים שבאמצעותם מדינת ישראל מעניקה הטבות מס לאזרחיה. כל נקודת זיכוי שווה 2,976 ש”ח בשנת 2023 (הסכום מתעדכן מדי שנה), והיא מופחתת ישירות מסכום המס שעליכם לשלם. לעיתים קרובות, נקודות זיכוי לא מנוצלות במלואן במהלך השנה, מה שיוצר זכאות להחזר מס.
ישנם סוגים רבים של נקודות זיכוי אישיות:
- הורים לילדים קטנים – אימהות זכאיות לנקודות זיכוי נוספות עבור ילדים עד גיל 18, ואבות זכאים לנקודות עבור ילדים עד גיל 5
- עולים חדשים – זכאים לנקודות זיכוי במשך 3.5 שנים מיום העלייה
- חיילים משוחררים – זכאים לנקודות זיכוי במשך 3 שנים מיום השחרור
- תושבי פריפריה – תושבי יישובים מסוימים זכאים לנקודות זיכוי נוספות
- בעלי תארים אקדמיים – זכאים לנקודות זיכוי עבור לימודי תואר
אם לא דרשתם את נקודות הזיכוי הללו בזמן אמת, או אם חלק מההטבה לא השפיעה על תלוש השכר שלכם (למשל אם שכרכם נמוך יחסית), תוכלו לקבל החזר מס. חשוב לציין שניתן לדרוש החזרים אלו עד שש שנים אחורה, אך לאחר מכן הזכות מתיישנת.
החזרי מס בגין הפרשות פנסיוניות וקופות גמל
הפרשות לפנסיה ולקופות גמל יכולות לזכות אתכם בהטבות מס משמעותיות. המדינה מעודדת חיסכון פנסיוני באמצעות מתן הטבות מס על הפרשות אלה. עם זאת, מערכת המס מורכבת, וייתכן שהטבות אלה לא באות לידי ביטוי מלא בתלוש השכר.
במקרים רבים, שכירים מפרישים כספים לפנסיה מעבר לתקרה שבגינה הם מקבלים הטבות מס במסגרת תלוש השכר. כמו כן, אם עבדתם בכמה מקומות עבודה במהלך השנה, ייתכן שהפרשות הפנסיה חרגו מהתקרה בכל אחד מהמקומות בנפרד, אך בחישוב שנתי כולל הן נמצאות בטווח המזכה בהטבת מס.
לצורך בדיקה וקבלת החזרי מס בגין הפרשות פנסיוניות, תצטרכו להמציא את כל תלושי השכר השנתיים, טופס 106 מכל מקומות העבודה, ואישורים שנתיים מקרנות הפנסיה וקופות הגמל שלכם. החישוב מורכב ולוקח בחשבון גם את שיעור המס השולי שלכם, ולכן במקרים רבים שווה להיעזר במומחה או בתוכנה ייעודית לחישוב החזרי מס.
החזרי מס בגין הוצאות מוכרות
מס הכנסה מכיר במגוון הוצאות שניתן לקבל בגינן החזרי מס. במקרים רבים, שכירים אינם מודעים לכך שהוצאות מסוימות שהם מוציאים יכולות להיות מוכרות לצורכי מס. הכרה בהוצאות אלו יכולה להפחית את ההכנסה החייבת במס ובכך להגדיל את החזר המס הפוטנציאלי שלכם.
האשר פרטים כאן, ויעצי החזר מס יחזרו לבדיקת הזכאות שלך בהקדם האפשרי.
הוצאות מוכרות שעשויות לזכות אתכם בהחזר מס כוללות:
- תרומות למוסדות מוכרים – קבלות על תרומות למוסדות המוכרים לפי סעיף 46 מזכות בזיכוי מס בשיעור של 35% מסכום התרומה, בכפוף למגבלות תקרה
- הוצאות רפואיות חריגות – במקרים של הוצאות רפואיות משמעותיות, ניתן לקבל הכרה חלקית בהוצאות
- אחזקת קרוב במוסד – הוצאות על אחזקת בן משפחה מדרגה ראשונה במוסד סיעודי
- ביטוח חיים – הפרמיות ששילמתם על ביטוח חיים עשויות להיות מוכרות חלקית
- ביטוח אובדן כושר עבודה – פרמיות ששילמתם לביטוח אובדן כושר עבודה עשויות להיות מוכרות עד תקרה מסוימת
לכל אחת מההוצאות הללו יש כללים, תקרות וסף מינימום שונים. למשל, בתרומות ישנה תקרה שנתית וסף מינימום להכרה בהוצאה. חשוב לשמור את כל הקבלות והאסמכתאות הרלוונטיות למשך שש שנים לפחות. במקרה של הוצאות רפואיות חריגות, ניתן לדרוש הכרה רק אם ההוצאה עולה על אחוז מסוים מההכנסה השנתית, ולכן לא תמיד כדאי להגיש את הבקשה כשמדובר בהוצאות נמוכות יחסית.
החזרי מס בגין עבודה במשמרות
עובדים בענפים מסוימים שעובדים במשמרות זכאים להטבת מס ייחודית. המטרה היא לפצות עובדים שנאלצים לעבוד בשעות לא שגרתיות. כדי להיות זכאים להטבה זו, עליכם לעבוד במפעל תעשייתי שפועל בשלוש משמרות לפחות, או בענפים מוכרים אחרים כגון בתי חולים.
ההטבה מתבטאת בזיכוי מס בשיעור של 15% על השכר המשולם עבור עבודה במשמרת שנייה או שלישית, עד לתקרה מסוימת. למרות שהמעסיק אמור להעניק את ההטבה באופן אוטומטי, במקרים רבים הדבר לא נעשה כראוי, או שהזכאות לא מנוצלת במלואה בגלל שכר נמוך באותו חודש.
כדי לבדוק זכאות להחזר מס בגין עבודה במשמרות, יש לוודא שענף התעסוקה שלכם מוכר לצורך הטבה זו, לבחון את תלושי השכר ולראות אם שעות המשמרת מופיעות בנפרד, ולבדוק אם נוצלה התקרה המוכרת. במקרה שההטבה לא נוצלה במלואה, ניתן להגיש בקשה להחזר מס.
החזרי מס בגין תיאום מס
אחת הסיבות הנפוצות ביותר לתשלום מס יתר היא היעדר תיאום מס בין מספר מקורות הכנסה. כאשר שכיר עובד ביותר ממקום עבודה אחד, כל מעסיק מנכה מס במקור בנפרד, ללא התחשבות בהכנסות ממקורות אחרים. כתוצאה מכך, ייתכן שתשלמו מס ביתר.
למשל, אם אתם עובדים בשתי משרות חלקיות, כל מעסיק עשוי לחשב את המס כאילו זו הכנסתכם היחידה, ולהעניק לכם את נקודות הזיכוי הבסיסיות פעמיים. כתוצאה מכך, בחישוב השנתי הכולל, תגלו ששילמתם יותר מס ממה שהייתם אמורים לשלם אילו הייתה לכם משרה אחת בשכר דומה.
אמנם הפתרון האידיאלי הוא לבצע תיאום מס מראש באמצעות פנייה לפקיד השומה או באופן מקוון באתר רשות המסים, אך גם אם לא עשיתם זאת, אתם זכאים להחזר בדיעבד. בתום שנת המס, תוכלו להגיש בקשה להחזר המס העודף ששילמתם. לשם כך תצטרכו להמציא טפסי 106 מכל מקומות העבודה שלכם באותה שנה.
סיכום והמלצות
במאמר זה סקרנו את סוגי החזרי המס העיקריים שכל שכיר בישראל צריך להכיר: החזרים בגין נקודות זיכוי אישיות, הפרשות פנסיוניות, הוצאות מוכרות, עבודה במשמרות ותיאום מס. כפי שראינו, ישנן דרכים רבות להפחית את נטל המס החוקי ולקבל בחזרה כסף שכבר שילמתם.
לאור המורכבות של חוקי המס וההתמחות הנדרשת, מומלץ לשמור על כל המסמכים הרלוונטיים למשך שש שנים לפחות – תלושי שכר, אישורים שנתיים מקופות גמל ופנסיה, קבלות על הוצאות מוכרות וטפסי 106. זכרו כי ניתן לדרוש החזרי מס עד שש שנים אחורה, כך שגם אם פספסתם הזדמנויות בעבר, ייתכן שעדיין לא מאוחר מדי.
לסיום, אף שתוכלו להגיש בקשה להחזר מס בעצמכם, במקרים רבים שווה להיעזר בשירות מקצועי שיבטיח ניצול מקסימלי של זכויותיכם. לבדיקת זכאות מהירה ונוחה, בקרו באתר החזרי מס אונליין ותוכלו לגלות כמה מגיע לכם בתוך דקות. בדיקת הזכאות שלכם היום יכולה להביא לחיסכון משמעותי ולהחזר של אלפי שקלים לכיס שלכם.
