השקעה בשוק ההון מלווה תמיד בתקווה לרווחים, אך לצערנו לא כל השקעה מניבה את התוצאות הרצויות. הפסדים יכולים להיות חלק בלתי נפרד מתהליך ההשקעה, אך עם זאת, יש דרכים להקל על ההפסדים באמצעות קיזוזם מהרווחים ולשלם פחות מס או אפילו לקבל החזר מס. במאמר זה נבחן את התנאים בהם תהיו זכאים לקבלת החזר מס על הפסדים בשוק ההון, ונפרט את הצעדים הנדרשים להגשת בקשה להחזר מס.
תנאי הזכאות לקבלת החזר מס על הפסדים בשוק ההון
כדי להיות זכאים להחזר מס על הפסדים בשוק ההון, עליכם לעמוד בכמה תנאים עיקריים:
- השקעות בניירות ערך: ההפסדים שלכם חייבים לנבוע מהשקעות בניירות ערך בבורסה, כגון מניות, אגרות חוב או קרנות נאמנות.
- רווחי הון באותה שנת מס: ניתן לקזז את ההפסדים שלכם רק כנגד רווחים שהתקבלו מאותה סוג של השקעות באותה שנת מס. אם אין מספיק רווחים באותה שנה, ניתן להעביר את יתרת ההפסדים לשנים הבאות.
- טופס 867: יש להגיש את טופס 867 שמפרט את כל הרווחים וההפסדים מההשקעות. (את הטופס ניתן לקבל מהברוקר או מהבנק).
- הגשת דוח שנתי למס הכנסה: יש להגיש דוח שנתי למס הכנסה שבו מפורטים כל ההכנסות, ההפסדים והרווחים מההשקעות. יש לצרף את טופס 867 לדוח השנתי.
- תשלום מקדמות מס: יש לוודא שכל מקדמות המס שולמו במהלך השנה, וכי אין לכם חובות קודמים לרשות המסים.
אילו החזרי מס על הפסדים בבורסה ניתן לקבל?
סוגי ההחזרים:
- הפסד הון שוטף: הפסדים שנגרמו במהלך השנה הנוכחית יכולים לקזז את הרווחים שהתקבלו במהלך אותה שנה. אם לאחר הקיזוז נשארת יתרת הפסד, ניתן להעביר אותה לשנים הבאות.
- הפסד הון מועבר: אם אין מספיק רווחים לקיזוז ההפסדים באותה שנה, ניתן להעביר את יתרת ההפסד לשנים הבאות ולקזז אותו כנגד רווחים עתידיים.
איך מגישים בקשה להחזר מס רווחי הון?
הגשת בקשה להחזר מס רווחי הון היא תהליך פשוט אם עוקבים אחר השלבים הנכונים:
- איסוף המסמכים: אספו את כל המסמכים הרלוונטיים, כולל טופס 867 מהברוקר או הבנק שמפרט את כל הרווחים וההפסדים מההשקעות בניירות ערך.
- מילוי דוח שנתי: מלאו את הדוח השנתי למס הכנסה, שבו מפורטים כל ההכנסות, ההפסדים והרווחים מהשקעות, וודאו שכל הנתונים מדויקים.
- צירוף טופס 867: יש לצרף את טופס 867 לדוח השנתי ולהגיש את הדוח למס הכנסה. ניתן לעשות זאת דרך האינטרנט או להגיש ידנית במשרדי מס הכנסה.
- מעקב: לאחר הגשת הבקשה, יש לעקוב אחר הטיפול בה על ידי רשות המסים.
האשר פרטים כאן, ויעצי החזר מס יחזרו לבדיקת הזכאות שלך בהקדם האפשרי.
חישוב החזר המס
החזר מס על הפסדים בשוק ההון מחושב על בסיס קיזוז ההפסדים מהרווחים שהתקבלו במהלך אותה שנת מס. הנה השלבים העיקריים לחישוב ההחזר:
- איסוף נתונים: ראשית, יש לאסוף את כל הנתונים על הרווחים וההפסדים מהשקעות בשוק ההון. הנתונים נכללים בטופס 867 שמתקבל מהברוקר או מהבנק.
- חישוב הרווח וההפסד נטו: יש לחשב את סך כל הרווחים בניכוי סך כל ההפסדים. אם לאחר החישוב נשארת יתרת רווח, היא תמוסה לפי שיעור המס הרלוונטי. אם נשארת יתרת הפסד, ניתן לקזז אותה מהרווחים ולהפחית את המס לתשלום.
- קיזוז הפסדים מרווחים: אם יש הפסדים בשוק ההון, ניתן לקזז אותם כנגד רווחים מאותו סוג השקעות באותה שנה. כך למשל, אם יש רווח של 50,000 ש”ח והפסד של 20,000 ש”ח, המס יחושב על בסיס 30,000 ש”ח בלבד.
כמה זמן לוקח לקבל את החזר המס?
הזמן המוערך לקבלת החזר המס הוא בדרך כלל בין 90 ל-120 יום מרגע הגשת הבקשה. לאחר הגשת המסמכים הנדרשים, רשות המסים תבדוק את הבקשה ותחשב את סכום ההחזר המגיע. אם הבקשה מאושרת, הכסף יועבר ישירות לחשבון הבנק של מגיש הבקשה.
לסיכום
קבלת החזר מס על הפסדים בשוק ההון היא תהליך משמעותי שיכול להקל עליכם מבחינת תשלום המסים ולשפר את מצבכם הפיננסי. על ידי הבנה והקפדה על התנאים והשלבים הנדרשים להגשת הבקשה, תוכלו למקסם את ההחזרים ולמזער את ההפסדים.
